2025 年房主可能享受的税收优惠

抵押贷款利息和个人财产税等费用可以在一定限额内扣除，以减少税单，在某些情况下还可以扣除一些房屋装修费用。

2025 年纳税申报季正在进行中，今年有许多税收优惠可以帮助房主省钱。

房主可以在一定限额内扣除抵押贷款利息和个人财产税等费用，以减少税单。在某些情况下，房屋装修费用也可以扣除。

请记住：如果您想扣除房屋所有权费用，您需要选择分项扣除。大多数纳税人（约 90%）都申请标准扣除额，这是根据您的申报状态确定的固定金额。

对于许多纳税人来说，标准扣除额高于分项扣除额，因此值得计算一下并找出最适合您的选择。

抵押贷款利息扣除

您的抵押贷款的利息部分可以免税，但需要您逐项列出您的纳税申报单。

抵押贷款利息扣除是对房主的一种税收激励，可以让您减少当年支付的抵押贷款利息的应税收入。

通常，您可以扣除第一套或第二套住房最高 750,000 万美元的本金支付利息。对于已婚并单独报税的人，限额降至 375,000 美元。如果您在 16 年 2017 月 XNUMX 日之前购买了房屋，限额会更高。

您的住房贷款必须满足几个标准才有资格。例如，任何未用于建造、购买或改善房屋的抵押贷款利息债务都不能扣除。

另外：如果您购买了抵押贷款积分，您可能有资格获得类似的税收减免。

您可以在 1098 表格上找到抵押贷款利息支付的摘要，贷方会在 XNUMX 月底左右发送该表格。

谁受益？

华盛顿特区智库税务基金会称，“这项减税政策的受益者主要为高收入纳税人，因为他们往往更频繁地列出税项，而减税额会随着房价的上涨而增加。”

作为参考：根据两党政策中心的数据，7.5 年，收入低于 200,000 万美元的纳税人中只有 2020% 被逐项列出，而收入超过 45 万美元的纳税人中 200,000% 被逐项列出。

州和地方税减免（SALT）。

逐项列出纳税申报单的房主可以在一定限额内扣除其住宅缴纳的房产税。

州和地方税 (SALT) 扣除允许纳税人扣除他们在某些州和地方税上花费的最高 10,000 美元 - 包括财产税、所得税和销售税。

那些享受 SALT 扣除的人必须在所得税和销售税之间做出选择——两者都不能扣除。

在《减税与就业法案》（TJCA）之前，没有上限，但现在，最高 SALT 扣除额为 10,000 美元。然而，该配额将于 2025 纳税年度结束时到期。

谁受益？

根据您居住的地方，房产税减免可能会很有意义。

在州和地方税率较高的地区，纳税义务较高的纳税人往往会从 SALT 扣除中获得最大的利益。

据税务基金会称，在 TJCA 出台之前，91% 的 SALT 扣除优惠都来自收入超过 100,000 万美元的人群，而且集中在六个州。

必要的家居装修

您不能扣除用于装饰客厅的新沙发的费用，但一些家居装修（称为资本改善）可以享受税收优惠。

根据美国国税局的规定，改进必须能够增加房屋的价值，延长其使用寿命，或使其适应新的用途。

某些被视为医疗费用的资本改进可能有资格获得扣除。考虑必要的升级，例如安装入口坡道或加宽开口以便轮椅通过。

其他使你的家更方便出入的升级也可能符合条件——比如在浴室增加扶手或为有听力障碍的人安装不同的烟雾探测器。

如果家庭办公室是房主的主要办公地点，他们可能还有资格扣除家庭办公室的升级费用。

根据 Investopedia 的说法，通常情况下，资本改善费用会随着时间的推移而折旧，这意味着变更的全部成本除以其使用寿命，即您在特定年份可以扣除的金额。

请记住：在美国国税局看来，资本改善和房屋修缮并不是一回事。

修理是指诸如粉刷房间或修补漏水之类的改变，而改进则可以增加房屋的价值或延长其使用寿命。

绿色能源升级

如果您对您的住宅进行了节能改造，您可能有资格获得税收抵免。

与减少您的应税收入并根据您的税率的税收减免不同，税收抵免直接减少您所欠的税款并且与您的收入无关。

如果您在家中安装了太阳能电池板等新能源设备，您可能有资格获得住宅清洁能源信贷。该抵免额相当于 30 年至 2022 年期间安装的新的合格清洁能源资产成本的 2032%。

该抵免额是不可退还的，这意味着您收到的抵免额不能超过您欠的税款金额。

另外还有节能家居改造抵免，涵盖减少家庭能源使用的升级。隔热、中央空调和外门等改进可能符合条件。对于 30 年至 1,200 年期间进行的修改，可获得 2023% 的抵免，最高金额为 2032 美元。

您甚至还可通过在家中安装电动汽车充电设备来获得补贴。

电动汽车充电器的联邦税收抵免相当于合格设备成本的 30%，每个充电端口最高 1,000 美元。